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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么在電子稅務局操作？匯算清繳辦理流程是怎樣的

所屬欄目：記賬報稅

閱讀量：6307

發(fā)布日期：2022-01-17 17:41

企業(yè)所得稅匯算清繳，也是年度企業(yè)所得稅申報。也稱“稅務年報”，企業(yè)每年的5月底前，完成的稅務申報。（把公司上年收入 成本  利潤進行整理，自行計算全年的利潤和最后需要繳的稅（應納稅所得稅和應納所得稅額），根據(jù)季度預繳所得稅的稅額，進行多退少補，匯算清繳。這也是對上一年度數(shù)據(jù)的總結。


我們在申報的時候，如果能提供第三方事務所出具的鑒定報告（稅審報告和審計報告），通過第三方自查后我們再申報，可以轉嫁風險，也更有權威性。


企業(yè)所得稅的申報方式具體流程是怎樣的？


1、進入電子稅務局首頁>套餐業(yè)務>本月應申報套餐-企業(yè)所得稅年度納稅申報A類表（2017版）進行申報

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2、 基礎信息填報


首先填報A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》，完成填報后點擊【下一步】進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。

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3、勾選表單

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在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面，系統(tǒng)會根據(jù)基礎信息表的填報信息，默認勾選必填表格；同時，您可根據(jù)需要自行補充勾選其他選填表單，表單勾選完成后，點擊【下一步】進入主附表填寫界面。


4、填寫主附表單

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在主附表填寫界面，屏幕左側為已勾選需要填報的表單列表，右側為對應表單格式，您可通過點擊左側列表中的表單名稱，切換到需要填寫的表單格式，切換表單時無需逐個表單保存，同時表單之間有勾稽關系的數(shù)據(jù)會自動關聯(lián)帶入；


為保證申報的準確性，填寫表單時，所有表單無論是否填寫數(shù)據(jù)，都需要逐一打開查看，否則不能完成申報。


5、增減表單

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如果您填寫過程中發(fā)現(xiàn)需要新增或刪除表單，或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》的數(shù)據(jù)，可點擊【上一步】返回做相應修改；處理后再回到主附表填寫界面，已填報的數(shù)據(jù)不會丟失。


6、保存表單

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如果您需要分次填報表單，在退出申報功能前可使用【暫存】或【保存】功能。


【暫存】功能是保存當前填寫的數(shù)據(jù)，但不做相應的邏輯校驗；【保存】功能是先對表格填寫內容進行邏輯校驗，邏輯校驗無誤后保存數(shù)據(jù)。


【暫存】或【保存】數(shù)據(jù)后，在下次進入申報功能時，系統(tǒng)會提示您是否需要還原上次填報數(shù)據(jù)，您選擇【確定】，即可讀取上次保存數(shù)據(jù)繼續(xù)填報，選擇【取消】，則重新填寫。


7、導入表單

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本次升級上線了申報表導入功能，使用該功能，您可先下載申報表模板，在線下完成數(shù)據(jù)填寫，然后再登陸電子稅務局導入已填寫的模板完成申報。具體操作如下：


點擊【導入】， 系統(tǒng)會提示您本次已勾選的表單


點擊確定后，進入導入界面，您可先下載導入模板，模板為EXCEL格式的申報表，模板表單包含全部申報表的表單，您填報時選擇已勾選的表單填寫即可（未勾選的表單，即使填報數(shù)據(jù)也不會導入申報系統(tǒng)），填寫完成后，點擊【導入數(shù)據(jù)】完成導入。


需要注意：如果您之前已填報了表單數(shù)據(jù)，導入后會先清空之前的表單數(shù)據(jù)，以本次導入數(shù)據(jù)為準。


導入完成后，仍回到表單填寫界面，您可繼續(xù)對填報數(shù)據(jù)進行修改。


8、政策風險提示服務

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表單全部填寫完成后，在申報前您可先點擊【政策風險提示服務】功能掃描本次申報數(shù)據(jù)的風險點；該功能您自行選擇是否使用；


點擊【政策風險查詢】；


然后點擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統(tǒng)將展示風險指標詳情；


您對系統(tǒng)反饋的風險問題進行確認，若經(jīng)核實不屬于錯誤數(shù)據(jù)的可不予理會，關閉后直接辦理申報；若確實存在問題的，先對申報數(shù)據(jù)進行修改，然后可再次使用本功能對修改后的數(shù)據(jù)進行風險掃描，直至確認問題處理完畢后再進行申報。


9、申報表單

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表單填寫完成后，點擊【申報】，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改；


點擊【修改】，系統(tǒng)會自動跳轉到對應表單。


10、年度匯算清繳退抵稅 

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申報成功后，如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，系統(tǒng)會提示您辦理退（抵）稅申請，您點擊【辦理】后，系統(tǒng)跳轉到匯算清繳退（抵）稅申請功能，并自動幫助您完成退（抵）稅申請表填寫，您確認無誤后提交文書即完成申請。

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辦理結果可在電子稅務局【我要查詢】-【辦稅進度及結果信息查詢】-【網(wǎng)上申請文書結果查詢及領取】中查詢。

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以上是簡單的申報流程



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